System podatkowy w Niemczech - kto płaci tam podatki?
Płacić podatki w Niemczech? Podpowiadamy
System podatkowy w Niemczech - kto płaci tam podatki?
Osoby, które pracowały lub dopiero zamierzają pracować lub prowadzić legalnie firmę w Niemczech, powinny zapoznać się z przepisami ordynacji podatkowej obowiązującej w Niemczech a określającej m.in. wysokość, sposób regulowania i zwrotu podatków. By móc korzystać z kwoty wolnej od podatku, zasiłków i ulg oferowanych przez niemiecki system podatkowy należy być osobą legalnie zatrudnioną lub prowadzić własną zarejestrowaną działalność w DE. Polacy decydujący się na emigrację zarobkową do Niemiec coraz częściej wybierają legalną formę pracy właśnie ze względu na możliwość licznych ulg, zasiłków czy możliwość zwrotu podatku – te przywileje są zaś dostępne tylko dla osób mieszkających i zatrudnionych czy prowadzących firmy ponad 183 dni w danym roku podatkowym.
Jak odnaleźć się w gąszczu przepisów podatkowych, jak uzyskać jak najlepsze warunki finansowe, kiedy można liczyć na zwrot podatku? Postaramy się odpowiedzieć na najbardziej istotne pytania związane z niemiecką ordynacją podatkową w poniższym artykule.
Prawo podatkowe w Niemczech jest wyznaczane przez ustawę podatkową (zwana ordynacją podatkową), która określa zasady postępowania podatkowego i wyznacza podstawy opodatkowania oraz wskazuje jakie podatki mają być w Niemczech egzekwowane. Jest też źródłem przepisów karno-skarbowych, do których należy sięgnąć w przypadku spraw spornych czy wymagających interpretacji.
Kto płaci podatki w Niemczech?
Na to pytanie można odpowiedzieć bardzo ogólnie: wszyscy, ale my wyjaśnimy tę kwestię dokładnie. Oto krótkie zestawienie należnych podatków i grup podatników, którzy winni je regulować do niemieckiego Finanzamt.
Lohnsteuer – płaci podatnik zatrudniony na umowę o pracę, podatek potrącany przez pracodawcę z naszego wynagrodzenia. Obliczenie i potrącenie z wypłaty i przekazanie naszego podatku od wynagrodzeń jest to obowiązek pracodawcy. Pracownik otrzymuje potwierdzenie potrącenia podatków w postaci karty Lohnsteuerkarte, gdzie pracodawca odnotowuje potrącenia podatkowe. Dokument ten stanowi podstawę do złożenia deklaracji podatkowej na zakończenie roku, wraz z ewentualnymi załącznikami – dokumenty, na podstawie, których mamy prawo odliczyć sobie od podatku koszty ulg czy zasiłków.
Płacić podatki w Niemczech? Podpowiadamy
Einkommensteuer – podatek dochodowy dla przedsiębiorców ( np. gewerbe)
Jest to podatek od zarobków przedsiębiorcy, który prowadzi własną działalność gospodarczą, zarejestrowaną na terenie Niemiec i podlega nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu w Niemczech. By podlegać pod nieograniczony obowiązek podatkowy i móc odliczać w jego ramach ulgi, zasiłki i wykorzystać kwotę wolną od podatku musimy przepracować minimum 183 dni w ciągu roku podatkowego oraz być zameldowanymi na terenie Niemiec. Aby podlegać pod nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech najprościej i najogólniej sprawę ujmując, należy mieć zameldowanie w Niemczech.
Umsatzsteuer – podatek VAT
Podatek VAT w Niemczech regulują przede wszystkim przedsiębiorcy prowadzący własne firmy oraz osoby-podmioty gospodarcze, które ze względu na charakter działalności obligatoryjnie taki podatek winny uiszczać. Rodzaje działalności podlegające obowiązkowi rejestracji jako podatnika VAT:
- import towarów do Niemiec,
- magazynowanie produktów na terenie Niemiec w celu ich dalszej sprzedaży,
- zakup towarów w Niemczech, które następnie są odsprzedane w kraju,
- sprzedaż towarów z Niemiec za granicę w ramach Unii Europejskiej,
- sprzedaż wysyłkowa,
- sprzedaż internetowa np. poprzez platformę Amazon
Kirchensteuer – podatek kościelny
Jeżeli we wniosku o nadanie niemieckiego numeru podatkowego wskażemy wyznanie, tym samym deklarujemy się do uiszczania w Niemczech podatku kościelnego. Podatek ten jest wyliczany procentowo od kwoty podatku dochodowego lub podatku od wynagrodzeń jaki musimy zapłacić.
Solidaritätszuschlag – dodatek solidarnościowy
Jest to podatek na wyrównanie poziomu życia pomiędzy tzw. starymi i nowymi landami w Niemczech, czyli pomiędzy landami dawnego NRD i RFN. Podatkiem tym są objęte te osoby w Niemczech, które mają wysokie dochody. Wyliczenie tego podatku najlepiej powierzyć niemieckiemu doradcy podatkowemu.
Kluczowym instrumentem podatkowym, od którego zależy wysokość płaconych w Niemczech podatków jest zaszeregowanie podatnika do wybranej klasy podatkowej. Następuje to automatycznie w chwili zameldowania lub rejestracji działalności gospodarczej w Niemczech. O przynależności do konkretnej klasy podatkowej decyduje głównie wysokość wynagrodzenia dochodów, ale i sytuacja rodzinna czy zawodowa podatnika.
I klasa podatkowa obejmuje osoby stanu wolnego, rozwiedzione, owdowiałe
II klasa podatkowa obejmuje osoby, które samotnie wychowują jedno lub więcej dzieci i pobierają zasiłek rodzinny lub korzystają z kwoty wolnej od podatku ze względu na posiadanie dzieci
III klasa podatkowa podatkowej – przeznaczona dla małżeństw, gdzie jedno z małżonków nie pracuje lub należy do V klasy podatkowej,
IV klasa podatkowa – do niej zaliczane są osoby zamężne, pod warunkiem zakwalifikowania jednego z małżonków do klasy czwartej,
V klasa podatkowa –przeznaczona dla małżonków, gdzie jedno z małżonków zaliczane jest do klasy III
VI klasa podatkowa – osoby osiągające dochody w więcej niż 1 miejscu zatrudnienia
Mając nadzieję, że informacje zawarte w tym krótkim podsumowaniu okażą się przydatnymi, wszystkie zainteresowane podatkami i warunkami ich korzystnego rozliczania zapraszamy na bezpłatne konsultacje u doradców podatków Carebiuro.de. Nasza kancelaria od lat zajmuje się optymalizacją podatkową dla polskich pracowników i przedsiębiorców w Niemczech, dzięki której nasi rodacy cieszą się poprawnością składanych deklaracji i wysokimi kwotami zwrotu podatku.
To może Państwa zainteresować:
Gewerbe w Niemczech bez meldunku
Firma w Niemczech
Rejestracja firmy w Niemczech
Ubezpieczenie zdrowotne w Niemczech
Rozliczenie podatkowe dla Polaków
UWAGA: nie wymagamy osobistego stawienia sie w biurze- wszystko możemy załatwić drogą elektroniczną i pocztową:
Email: poczta@carebiuro.de
WhatsApp +49 160 430 803 6
WhatsApp +49 151 462 323 10
Biuro Burscheid +49 2174 666 3977
Biuro Dusseldorf +49 211 975 31 621
Biuro Leverkusen +49 2171 77 69 612
Biuro Polska +48 22 307 11 23