➽➽CO MUSISZ WIEDZIEĆ O PODATKU OBROTOWYM W NIEMCZECH?

Ile wynosi podatek obrotowy w Niemczech?

Podstawowym podatkiem jaki płaci się w Niemczech jest podatek obrotowy zwany Umsatzsteuer. Podatek ten nazywany także podatkiem od wartości dodanej uregulowany jest w ustawie o podatku obrotowym (Umsatzsteuergesetz), rozporządzeniu o przepisach wykonawczych do ustawy o podatku obrotowym (Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung) oraz rozporządzeniem o zwolnieniach z podatku obrotowego przy imporcie (Einfuhrumsatzsteuer-Befreiungsverordnung). Od większości towarów i usług wynosi 19%.

Podatek obrotowy (Umsatzsteuer)

naliczany jest, z pewnymi wyjątkami, przy realizacji każdej dostawy lub przy wykonaniu usługi. Niższa stawka podatku obrotowego w wysokości 7% naliczana jest przy artykułach spożywczych (z wyjątkiem gastronomii i napojów), książkach, czasopismach itp. Deklarację podatku obrotowego składa się w ciągu dwóch pierwszych lat co miesiąc w urzędzie skarbowym. Z naliczania podatku Umsatzsteuer przedsiębiorca jednoosobowy może być zwolniony, jeśli jego roczny obrót nie przekracza 22 000 € w ciągu roku.

CO MUSISZ WIEDZIEĆ O PODATKU OBROTOWYM W NIEMCZECH?

Inne podatki z jakimi się spotkasz w Niemczech to:

Podatek dochodowy 

gdzie opodatkowaniu podlegają wszelkie dochody danej osoby. Należy przy tym pamiętać, że prawo niemieckie przewiduje ulgi i odliczenia podatkowe związane z:

• kosztami wynikającymi z prowadzenia działalności zawodowej i gospodarczej (Betriebsausgaben) - są to np. koszty podróży służbowej, koszty personalne itp.

• kosztami uzyskania przychodu (Werbungskosten), do których należą m.in. koszty ubezpieczeń, literatura fachowa, wydatki na ubranie robocze

• wydatkami szczególnymi (Sonderausgaben), jakimi są np. alimenty. Kwota wolna od podatku jest uzależniona od stanu cywilnego danej osoby.

Ile wynosi podatek obrotowy w Niemczech?

Podatek VAT 

Podatek od towarów i usług VAT znany jest też często pod nazwą podatku od wartości dodanej (Mehrwertsteuer). Obowiązek rejestracji VAT w Niemczech wynika z obowiązku rozliczenia niemieckiego VAT-u przez podmiot zagraniczny. Rozliczanie VAT w Niemczech przez podmioty zagraniczne jest wymagane między innymi, jeśli przedsiębiorca magazynuje i wysyła swoje towary z terytorium Niemiec. Obecnie również, jeśli przedsiębiorca przekroczy przychód 10 000 € w wyniku sprzedaży wysyłkowej do klientów w Unii Europejskiej, to jest on zobowiązany do rozliczenia VAT w Niemczech. Podatnikiem VAT obowiązkowo musi zostać w Niemczech m.in. przedsiębiorca budowlany, prowadzący firmę transportową czy prowadzący sprzedaż na Amazon czy Ebay.

Podatek od usług budowlanych (Bauabzugsteuer) 

wszystkie osoby / firmy, które świadczą usługi budowlane w Niemczech podlegają opodatkowaniu tym podatkiem. Do pobrania podatku i odprowadzenia go do urzędu skarbowego jest zobowiązany zleceniodawca. Wysokość podatku wynosi 15% od wartości usług. Sposobem na uniknięcie tego podatku jest złożenie wniosku o zwolnienie. Wniosek składa się we właściwym urzędzie skarbowym w Niemczech.

Jeżeli potrzebujesz szczegółowych informacji w zakresie rozliczania podatków np. od Twojej działalności prowadzonej w Niemczech skorzystaj z konsultacji w polskim biurze Carebiuro lub u naszego partnera – w biurze księgowym PitService, oferującym kompleksową obsługę podatkową firm prowadzonych przez Polaków w Niemczech.

Rejestracja polskiej firmy w Niemczech

To może Państwa zainteresować:

Jak założyc firme budowlaną
Firma w Niemczech Carebiuro
Chcąc założyć i prowadzić firmę w Niemczech musisz...
EuroKV ubezpieczenie zdrowotne w Niemczech
Rejestracja polskiej firmy w Niemczech
Rozliczenie podatkowe polskiej działalności
 

✅ 

UWAGA: nie wymagamy osobistego stawienia sie w biurze- wszystko możemy załatwić drogą elektroniczną i pocztową:

Email:  poczta@carebiuro.de
WhatsApp +49 160 430 803 6
WhatsApp +49 151 462 323 10

Biuro Burscheid +49 2174 666 3977
Biuro Dusseldorf +49 211 975 31 621 
Biuro Leverkusen +49 2171 77 69 612 
Biuro Polska  +48 22 307 11 23