Podstawowym podatkiem jaki płaci się w Niemczech jest podatek obrotowy zwany Umsatzsteuer. Podatek ten nazywany także podatkiem od wartości dodanej uregulowany jest w ustawie o podatku obrotowym (Umsatzsteuergesetz), rozporządzeniu o przepisach wykonawczych do ustawy o podatku obrotowym (Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung) oraz rozporządzeniem o zwolnieniach z podatku obrotowego przy imporcie (Einfuhrumsatzsteuer-Befreiungsverordnung). Od większości towarów i usług wynosi 19%.
naliczany jest, z pewnymi wyjątkami, przy realizacji każdej dostawy lub przy wykonaniu usługi. Niższa stawka podatku obrotowego w wysokości 7% naliczana jest przy artykułach spożywczych (z wyjątkiem gastronomii i napojów), książkach, czasopismach itp. Deklarację podatku obrotowego składa się w ciągu dwóch pierwszych lat co miesiąc w urzędzie skarbowym. Z naliczania podatku Umsatzsteuer przedsiębiorca jednoosobowy może być zwolniony, jeśli jego roczny obrót nie przekracza 22 000 € w ciągu roku.
CO MUSISZ WIEDZIEĆ O PODATKU OBROTOWYM W NIEMCZECH?
Inne podatki z jakimi się spotkasz w Niemczech to:
gdzie opodatkowaniu podlegają wszelkie dochody danej osoby. Należy przy tym pamiętać, że prawo niemieckie przewiduje ulgi i odliczenia podatkowe związane z:
kosztami wynikającymi z prowadzenia działalności zawodowej i gospodarczej (Betriebsausgaben) - są to np. koszty podróży służbowej, koszty personalne itp.
kosztami uzyskania przychodu (Werbungskosten), do których należą m.in. koszty ubezpieczeń, literatura fachowa, wydatki na ubranie robocze
wydatkami szczególnymi (Sonderausgaben), jakimi są np. alimenty. Kwota wolna od podatku jest uzależniona od stanu cywilnego danej osoby.
Ile wynosi podatek obrotowy w Niemczech?
Podatek od towarów i usług VAT znany jest też często pod nazwą podatku od wartości dodanej (Mehrwertsteuer). Obowiązek rejestracji VAT w Niemczech wynika z obowiązku rozliczenia niemieckiego VAT-u przez podmiot zagraniczny. Rozliczanie VAT w Niemczech przez podmioty zagraniczne jest wymagane między innymi, jeśli przedsiębiorca magazynuje i wysyła swoje towary z terytorium Niemiec. Obecnie również, jeśli przedsiębiorca przekroczy przychód 10 000 € w wyniku sprzedaży wysyłkowej do klientów w Unii Europejskiej, to jest on zobowiązany do rozliczenia VAT w Niemczech. Podatnikiem VAT obowiązkowo musi zostać w Niemczech m.in. przedsiębiorca budowlany, prowadzący firmę transportową czy prowadzący sprzedaż na Amazon czy Ebay.
wszystkie osoby / firmy, które świadczą usługi budowlane w Niemczech podlegają opodatkowaniu tym podatkiem. Do pobrania podatku i odprowadzenia go do urzędu skarbowego jest zobowiązany zleceniodawca. Wysokość podatku wynosi 15% od wartości usług. Sposobem na uniknięcie tego podatku jest złożenie wniosku o zwolnienie. Wniosek składa się we właściwym urzędzie skarbowym w Niemczech.
Jeżeli potrzebujesz szczegółowych informacji w zakresie rozliczania podatków np. od Twojej działalności prowadzonej w Niemczech skorzystaj z konsultacji w polskim biurze Carebiuro lub u naszego partnera – w biurze księgowym PitService, oferującym kompleksową obsługę podatkową firm prowadzonych przez Polaków w Niemczech.
Rejestracja polskiej firmy w Niemczech
To może Państwa zainteresować:
Jak założyc firme budowlaną
Firma w Niemczech Carebiuro
Chcąc założyć i prowadzić firmę w Niemczech musisz...
EuroKV ubezpieczenie zdrowotne w Niemczech
Rejestracja polskiej firmy w Niemczech
Rozliczenie podatkowe polskiej działalności
✅
UWAGA: nie wymagamy osobistego stawienia sie w biurze- wszystko możemy załatwić drogą elektroniczną i pocztową:
Email: poczta@carebiuro.de
WhatsApp +49 160 430 803 6
WhatsApp +49 151 462 323 10
Biuro Burscheid +49 2174 666 3977
Biuro Dusseldorf +49 211 975 31 621
Biuro Leverkusen +49 2171 77 69 612
Biuro Polska +48 22 307 11 23